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💰🎁 외국인 직원에게 Stock 옵션을 제공하는 법 3편입니다.

이번글에서는 본격적으로 외국인 직원에서 스톡옵션을 제공하는 방법을

알아보려고 합니다! 모두 주목해주세요~

외국인 근로자에게 스톡옵션을 부여하는 것이 어려운 이유는 무엇인가요?

외국인 근로자는 미국 회사에서 스톡옵션으로 돈을 받을 때에도 거주 국가에서 소득세를 납부해야 합니다.국가마다 스톡옵션을 정의하는 방식이 다르고 세율도 다릅니다. 현지 공인회계사, 세무 전문가 또는 고용주에게 문의하여 법률 및 세금 관련 사항을 파악이 필요합니다..

외국인 직원에게 다르게 과세될 수 있습니다.

일부 국가에서는 부여된 스톡옵션에 대해 행사 또는 행사 전에 세금을 부과하지 않습니다. 스톡옵션 부여를 직원 복리후생으로 간주하여 부여 즉시 세금을 원천징수해야 하는 국가도 있습니다. RSU와 같은 스톡옵션을 보유한 외국인 근로자는 원천징수 세금을 직접 계산해야 할 수도 있습니다.

미국에서는 근로자가 세금 부담을 줄여주는 세법을 활용할 수 있습니다. 예를 들어, 주식을 장기간 보유하면 일반적으로 15%인 장기 자본 이득세율을 감면받을 수 있지만 특정 조건을 충족하면 0%로 낮아질 수 있습니다.

이러한 세금 감면 및 혜택은 모든 해외 국가에서 제공되지 않을 수 있습니다.

미국 내 거주로 인해 납세 의무가 복잡해질 수 있습니다.

해외 근로자가 근무하는 동안 미국에 거주한 적이 있는 경우 미국 소득세가 적용됩니다. 근로자는 행사 당일 주식의 시장 가격과 행사 가격의 차이인 스프레드에 대해 IRS에 소득세를 납부해야 할 수 있습니다.

직원이 행사 기간 동안 미국에 있었던 근무일수에 따라 스프레드는 미국 내 소득과 외국에서 발생한 소득으로 나뉩니다. 외국인 근로자에게 NSO가 부여된 경우 스프레드의 미국 출처 부분은 과세 대상이며 임금 원천징수 대상이 됩니다.

비거주자가 미국에서 근무한 적이 없는 경우 미국 소득세 과세 대상이 아닙니다(미국 시민권자가 아닌 경우-미국 시민권자는 거주지와 근무지에 관계없이 미국에서 과세됨).

외국인 근로자는 스톡 옵션을 받지 못할 수 있습니다.

직원이 거주하는 국가의 증권법에 따라 스톡옵션과 관련된 제한 또는 면제가 있을 수 있습니다.

예를 들어 캐나다에서는 제한이 없습니다. 하지만 아르헨티나에서는 스톡옵션이 직원에게만 제한적으로 제공되어야 하며 아르헨티나에서 주식을 거래할 수 없습니다.

외국인 근로자에게 추가 보고 요건이 있을 수 있습니다.

외국인 직원의 경우 외국 기업 주식 소유를 신고해야 하는 외환 관리법이 적용될 수 있습니다. 일부 지역에서는 옵션 부여가 이 규정에서 면제될 수 있지만, 이는 중요한 규정 준수 고려 사항입니다.

해외에서는 옵션 만기가 다를 수 있습니다.

노동법은 스톡옵션 만료 방식에 영향을 미칠 수 있습니다. 미국에서는 미투자 스톡옵션은 일반적으로 퇴직 또는 해고일에 만료됩니다. 그러나 일부 국가에서는 스톡옵션을 근로자의 퇴직금 패키지의 일부로 간주하여 해고 후에도 옵션을 유지합니다.

스톡 옵션은 계약자와 고객의 근로 관계에 영향을 미칠 수 있습니다.

계약자에게 스톡 옵션을 부여하면 계약자와 고객 간의 직접적인 관계가 강화됩니다. 이는 근로자를 잘못 분류하거나 영구적으로 고용할 수 있는 위험을 추가합니다. 기업은 경쟁력 있는 보상 제안의 이점과 규정 준수 문제의 위험을 비교 검토해야 합니다.

주식 보상 전략을 선택할 때 고려해야 할 질문

주식 보상을 파악하는 것은 해외 인재를 보상하고 유지하려는 많은 기업에게 가치 있는 투자입니다.

다음과 같은 상황별 질문을 고려하여 보상 전략을 수립하세요:

스타트업 기업인가요, 아니면 상장 기업인가요?

상장 기업은 ESOP를 설정하는 데 수십만 달러의 비용이 들 수 있으므로 여력이 된다면 ESOP를 제공할 수 있습니다. 급여 공제를 통해 대규모 인력에 대한 주식 분배를 간소화할 수 있기 때문에 상장 기업도 ESPP를 사용합니다.

대부분의 스타트업은 더 저렴하고 회사가 성장하는 동안 핵심 직원을 유지하는 데 큰 인센티브로 작용할 수 있기 때문에 NSO, ISO, RSU를 제공합니다(희망적으로 규모가 커질 경우). Facebook은 직원이 유망한 스타트업의 주식을 소유함으로써 상당한 금액을 벌 수 있는 좋은 예입니다.

해외 계약자가 있나요?

그렇다면 NSO를 활용하는 것을 고려해 보세요. NSO는 매우 유연하며 직원과 독립 계약자 모두 사용할 수 있습니다. 이 두 가지 스톡 옵션 모두 외국인 개인과 해외 자회사의 직원에게 부여할 수 있습니다.

해외 직원이 딜과 같은 기록상 고용주를 통해 고용되어 있나요?

대부분의 회사는 기록상 고용주를 통해 외국인 직원을 고용합니다. Deel과 같은 기록 고용주는 직원의 직접 고용주 역할을 합니다. 하지만 Deel은 다른 회사의 주식은 발행할 수 없고 오직 Deel 주식만 발행할 수 있습니다. EOR 직원에게 주식을 발행하려면 회사가 직접 근로자와 '이면 계약'을 체결해야 합니다.

해외 직원이 자회사를 통해 고용되나요?

해외 자회사를 통해 옵션을 부여하는 경우 미국 모회사에 세금 문제가 발생할 수 있습니다.

예를 들어, 벨기에에서는 자회사가 기초 주식이나 포상 또는 플랜 관리에 관여하는 경우 고용주에게 세금 원천징수가 요구됩니다. 체코에서는 고용주가 옵션 혜택에 대한 비용을 원천징수하여 보고해야 하지만 자회사가 모회사에 이러한 비용을 상환하는 경우 세금 공제가 허용됩니다.

혼란스럽게 들리더라도 괜찮습니다. 이러한 예는 외국인 직원에 대한 스톡옵션 부여가 얼마나 복잡해질 수 있는지 보여줍니다. 하지만 겁먹지 말고 세무 전문가나 글로벌 채용 전문가에게 문의하여 옵션을 파악하세요.

Deel의 주식 계약 추적

Deel의 급여 및 규정 준수 솔루션을 사용하면 모든 규모의 기업이 150개 이상의 국가에서 직원과 계약자를 고용하고 급여를 지급할 수 있습니다. Deel의 글로벌 급여 플랫폼은 전 세계 국내 직원, 외국인 직원, 독립 계약자에게 부여된 스톡 옵션을 추적합니다.

고지 사항: 이 문서에서 제공되는 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로 제공되며 법률 및/또는 회계 자문으로 취급되어서는 안 되므로 비즈니스 결정을 내릴 때 이 자료에 의존해서는 안 됩니다. 조치를 취하기 전에 전문가의 조언을 구하세요.

이번글에서는 해외 직원에게 스톡을 제공하는 방법을 알아봤는데요! 

Deel의 스톡옵션 옵션에 대해 자세히 알아보고 싶으신 경우 편하게 저에게 연락주세요 :)

💁‍♀️ 이름: 류진경 (매니저)

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